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落地實務

深圳公司 vs 香港公司：怎麼選、怎麼並行

只做內地生意、要開發票僱內地人，深圳公司夠了；要收外匯／跨境／出海／融資上市，才需要香港公司；兩地都跑就香港控股＋深圳營運。前海河套有雙 15% 和港人港稅，但有硬門檻——註冊在前海≠自動享。

適合你，如果

你人在或將在深港兩地跑，糾結主體設在哪、錢貨怎麼合規流動。

不適合你，如果

你只做內地生意、且沒有任何跨境／外匯需求——那大概只需要深圳公司，別為「顯得高級」開香港公司。

關鍵數字
前海企稅優惠
企業所得稅 15%

五類產業，已擴至前海全域 120.56 km²[S45]

前海個稅優惠
港人港稅：個稅超港稅負部分免徵

2023-01-01 至 2027-12-31[S45]

河套企稅優惠
15%

（特定封閉區、鼓勵類、主營收入 ≥60%、實質營運），至 2027-12-31[S46]

對照

兩地公司速覽對比

港側稅率見 S25/S22；內地側為常識，具體檔以官方為準。

HKSZ
利得稅／企業所得稅8.25%（首 200 萬）／16.5%；屬地徵稅25%（高新／前海河套鼓勵類可 15%）
增值稅無有（13%／9%／6%）
外匯自由，無資本管制管制（購付匯、ODI/FDI 備案）
開內地發票不能能（內地營運／報銷剛需）
僱員成本強積金五險一金
設立快、簡（1 名董事＋秘書＋註冊地址）備案較多、需對公賬戶
最強場景收外匯、跨境結算、品牌出海、融資上市、離岸人民幣內地營運、開票、僱內地員工、吃本地市場與補貼

何時選哪個

只做內地生意、要開發票、僱內地人 → 深圳公司夠了。要收外匯／跨境／出海／融資上市 → 香港公司。兩地都跑（最常見）→ 香港控股＋深圳營運（WFOE），或平行；關鍵是想清資金怎麼合規流動、ODI/FDI 怎麼備案。

前海／河套：兩地疊加的低稅甜區

前海惠港十二條：港澳青年就業補貼最高 5,000 元／月、創業最高 100 萬獎勵、學歷補貼（學士 7.2 萬／年×3 年）、居住 1,000 ＋ 生活 2,000 元／月；港澳青創企業需商登 ≤5 年且港澳青年合計持股 ≥25%。二選一規則：港人港稅與大灣區高端人才個稅補貼不可疊加。

怎麼讓錢和貨合規過境

資金：ODI/FDI 備案、購付匯、跨境人民幣；別用個人賬戶走公司錢。貨：ROCARS → 貿易單一窗口（2026 年中切換，提前登記）、CEPA 港產地貨零關稅（產地證）。

官方不會告訴你

  • 別為「顯得高級」開香港公司· 一手經驗採集中

    沒跨境／外匯需求，香港公司＝每年審計報稅＋開戶難，純增成本

  • 雙 15%／港人港稅有硬門檻· 一手經驗採集中

    企稅要落在特定區域＋鼓勵目錄＋實質營運；個稅要真在區內工作。掛靠地址≠享優惠

  • 政策有期限· 一手經驗採集中

    前海企稅優惠現寫到 2025-12-31、個稅到 2027-12-31，動手前先看是否延續

  • 兩地並行＝成本翻倍· 一手經驗採集中

    兩套賬、兩套合規、兩地報稅；資金流動最易踩紅線

  • 別信「包享優惠／包退稅」中介· 一手經驗採集中

    騙取出口退稅是刑事案件，深圳已有查處

下一步
  1. 01先判斷有沒有跨境／外匯需求 → 沒有，就只開深圳公司，別多花錢。
  2. 02有 → 開香港公司，並想清控股結構（股權架構影響 BUD 等資格）。
  3. 03想吃前海／河套優惠 → 先核行業是否在鼓勵目錄、能否在區內實質營運。
相關頁註冊香港公司前海 vs 河套：兩個深港低稅甜區怎麼用BUD 專項基金

政策文號：財稅〔2024〕12／13 號（前海個稅／企稅）、財稅〔2024〕2／5 號（河套）。

來源